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关于分红险的红利，之前讲过很多主题了。这里再详细分享一下特别储备金。
对于不确定的红利，客户都会有疑问：保险公司给我演示的红利能兑现吗？如果保险公司某一年不赚钱，拿什么给我分红呢？
其实这个问题监管也想到了，并且有明确的条文规定，保险公司应该对分红险账户提取分红特别储备金（以下简称分红特储）。
这个分红特储有什么用呢？
其实就是保险公司备用的一个钱袋子。收益特别高的年份，完全按照演示的红利给客户分红，还有余。余下的钱，可以给客户多分，也可以放进特储账户里。
待到收益欠佳的年份，当年的可分配盈余可能不足以实现计划书演示的分红，这时候，可以再从特储账户里拿出钱给客户分红。这样就可以保证给到客户的红利是相对稳定且平滑的。
关于这个特储账户，有个高频问题：保险公司的利润，是先分红，还是先提取分红特别储备金？
保险公司的利润，不是直接拿来分红。分红分的是可分配盈余，不是利润，当然可分配盈余来源于利润，是利润的一部分。
如上图所示，当年的营业收入扣除掉营业支出（比如营销成本、管理成本等）之后，是当期盈余。
在提取分红特别储备金之前，公司的特储账户里本来就有以前累计的特别储备金，在这个基础上加上当年的盈余，再经过上一年度分红派发差异调整，就是当年分红前共有的盈余。
在这个盈余里，其中一部分作为当期可分配盈余，用来分红。剩余的就是本期分红后分红特别储备金账户的金额。
当期可分配盈余，是当年用来分红的钱，其中70%分给客户，30%分给公司。
看到这，可能有人会问：那剩在分红特储账户里的钱，是不是保险公司故意不分，就据为己有了，故意不分给客户的？
其实不是的。分红特储账户里的钱，所有权不在保险公司，是保险公司和客户共有的。也就是这一部分，已经明确是双方共享的经营成果。这个账户里钱，未来保险公司只能作为红利分配出去，分给保险公司的最多是30%。
所以，提取分红特别储备金，其实是保护保险公司和保单持有人双方的利益，尤其是在市场波动大的情况下股票配资门户推荐，客户能拿到相对持续稳定的红利。
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